Кредитный словарь

Аваль: Принятие поручившимся лицом финансовой ответственности за выполнение долговых обязательств по выданным другимлицом гарантиям (поручительствам).

Авальный кредит: Форма кредита, при которой банк берет на себя ответственность по обязательствам клиента в форме поручительства по кредиту, платежам, поставкам и т.п.

Аванс срочный: Процентный кредит, который должен быть возвращен кредитору в оговоренный срок с предварительным уведомлением.

Автоматически возобновляемый кредит: Банковский кредит на определенный период, в течении которого допускается постепенная или единовременная выборка кредитных средств и частичное или полное погашение кредита. Внесенные в счет погашения кредита суммы могут вновь заимствоваться вплоть до полного исчерпания суммы кредита. По истечении срока действия кредитного соглашения производится выплата основной суммы долга методом «пули», а также уплачиваются оставшиеся проценты по кредиту. Иногда погашение кредита производится в форме регулярных платежей части основной суммы долга и процентов по нему.

Администратор доходов бюджета: Орган государственной власти, местного самоуправления, орган управления государственным внебюджетным фондом, Банк России, бюджетное учреждение, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы РФ.

Аккредитив: Условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Активные деньги: Вид денежных средств, обслуживающих наличные и безналичные расчеты.

Активные операции банков: операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Активы оборотные: см. Оборотные активы.

Активы предприятия: экономические ресурсы предприятия в форме совокупного имущества, используемого для извлечения прибыли (дохода).

Активы финансовые: см. Финансовые активы,

Акцепт: согласие плательщика на оплату денежных и товарных документов.

Акциз: вид косвенного налога.

Акция: долевая эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право на участие в капитале акционерного общества и право голоса.

Американская модель ипотеки: Двухуровневая схема ипотечного кредитования, при которой ипотечные кредиты, выданные на первичном ипотечном рынке, переуступаются специально созданным агентствам, которые секьюритизируют их путем выпуска ценных бумаг.

Амортизация кредита: Процесс постепенного погашения основного долга по ипотечному кредиту и выплаты процентов. Платежи по ипотечному кредиту обычно совершаются ежемесячно. График платежей закрепляется в кредитном договоре между кредитором и заемщиком.

Андеррайтинг: 1. Оценка вероятности погашения кредита. Андеррайтинг предполагает изучение и анализ платежеспособности потенциального Заемщика в порядке, установленном Кредитором (банком), а также принятия положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды. При оценке вероятности погашения кредита устанавливаются три основных момента: способность заемщика погасить кредит (оценка уровня доходов заемщика), готовность заемщика погасить кредит (анализ кредитной истории заемщика), и определить, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления кредита (анализ результатов независимой оценки имущества).

2. Размещение ценных бумаг по публичной подписке через посредников, функции которых обычно выполняют инвестиционные банки. Последние покупают ценные бумаги у выпускающих их компаний по заранее установленной цене и затем размещают их среди частных или институциональных инвесторов по более высоким ценам.

3. Подписка на акции.

4. Прием недвижимости на страхование.

Аннуитетный платеж: 1. Аннуитентный платеж — равновеликие перечисления по кредитным обязательствам через равные промежутки времени.

2. Периодический (ежегодный или ежемесячный) платеж, выплачиваемый заемщиком для погашения долга; предназначен для амортизации займа и процентов по нему.

Банк потребительского кредита: Банк, который функционирует, в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных потребительских кредитов населению.

Банковская ссуда: Денежные средства банка, предоставленные в кредит с уплатой процента.

Банковская ставка: Размер платы банку за пользование денежной ссудой, выраженный в процентах.

Банковский контроль: Контроль банка за целевым использованием выданных кредитов либо за расходованием средств неплатежеспособного должника до признания его банкротом.

Банковский кредит: Кредит, представляемый банками в денежной форме. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Обычно банки требуют обеспечения кредита. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.

Банковский экспортный кредит: Экспортный кредит, который предоставляется иностранному покупателю банком экспортера.

Банкротство: Признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Безотзывный кредит: Кредит, условия которого не могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика.

Бенефициар: лицо, в пользу которого выставлен платеж

Биржа фондовая: см. Фондовая биржа,

Бланковый кредит: Кредит без обеспечения ценными бумагами или материальными ценностями. Бланковыми кредитами пользуются клиенты, имеющие длительные деловые отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью.

Бюджетная роспись: документ, устанавливающий распределение бюджетных ассигнований между получателями бюджетных средств и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией РФ.

Бюджетная система Российской Федерации: основанная на экономических отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемая нормами права совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Бюджетная ссуда: бюджетные средства, предоставляемые другому бюджету на возвратной, безвозмездной или возмездной основе.

Бюджетное учреждение: государственное (муниципальное) учреждение, финансовое обеспечение выполнения функций которого, в том числе по оказанию государственных (муниципальных) услуг физическим и юридическим лицам, осуществляется за счет средств соответствующего бюджета на основе бюджетной сметы

Бюджетное финансирование: предоставление бюджетных средств юридическим и физическим лицам на проведение мероприятий, предусмотренных бюджетом.

Бюджетные ассигнования: предельные объемы денежных средств, предусмотренных в соответствующем финансовом году для исполнения бюджетных обязательств.

Бюджетные инвестиции: бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств бюджета стоимости государственного (муниципального) имущества.

Бюджетные полномочия: установленные Бюджетным кодексом и принятыми в соответствии с ним правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, права и обязанности органов государственной власти (органов местного самоуправления) и иных участников бюджетного процесса по регулированию бюджетных правоошошений, организации и осуществлению бюджетного процесса.

Бюджетные санкции: меры принуждения, которые могут быть применены к нарушителям бюджетного законодательства.

Бюджетный дефицит: экономические отношения, возникающие при использовании государством денежных средств сверх имеющихся бюджетных доходов.

Бюджетный кредит: форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основе.

Бюджетный процесс: регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением

Бюро кредитных историй: Юридическое лицо, осуществляющее в соответствии с законом исключительную деятельность по получению информации из источников формирования кредитных историй, по формированию, хранению и обработке кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов по запросу пользователей кредитных историй.

Валюта: деньги, используемые для обслуживания международных расчетов.

Валюта кредита: Валюта, согласованная и установленная партнерами по кредитному договору. Валюта кредита может не совпадать с валютой погашения кредита. При кредитовании в слабой валюте риск обесценивания задолженности несет кредитор. При кредитовании в сильной валюте рискует заемщик.

Валютный курс: цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.

Вексель: ценная бумага, подтверждающая безусловное денежное обязательство должника (векселедателя) уплатить в установленный срок указанную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Вексельный кредит: Форма кредитования банком векселедержателя путем досрочной выплаты ему указанной в векселе суммы, за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также суммы банковской комиссии. При этом векселедержатель передает банку свои права по векселю посредством индоссамента.

Венчурное финансирование: Финансирование новых предприятий и новых видов деятельности, которые традиционно считаются высоко рискованными, что не позволяет получить для них финансирование в виде банковского кредита и других общепринятых источников.

Венчурные операции: Операции, связанные с кредитованием и финансированием научно-технических разработок и изобретений. Венчурные операции характеризуются повышенной степенью риска.

Венчурный банк: Банк, созданный для кредитования рисковых проектов — разработок с неопределенным или весьма отдаленным по времени эффектом. В случае успешного осуществления проектов венчурный банк получает часть учредительского дохода, определенную долю прибыли от внедрения инновации.

Внешний дож: обязательства, возникающие в иностранной валюте.

Внутренний дож: обязательства, возникающие в валюте Российской Федерации.

Внутридневные кредиты: Кредиты Банка России банкам, в регионах с непрерывной или порейсовой обработкой платежных документов, в течение операционного дня. Внутридневные кредиты осуществляются путем списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии либо недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении Банка России. Предоставление внутридневных кредитов допускается в пределах лимитов рефинансирования, устанавливаемых Кредитным комитетом Банка России по каждому банку в отдельности.

Возобновляемый кредит: Банковский кредит без фиксированной даты погашения. Банк имеет право раз в году трансформировать возобновляемыый кредит в срочный кредит.

Гарантированная ссуда: Кредит, предоставленный под эквивалентный в денежном выражении залог.

Гарантированный кредит: Кредит, предоставляемый предприятиями друг другу под поручительство (гарантию) банка или правительственных органов.

Главный распорядитель средств бюджета: орган государственной власти, имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным распорядителям и получателям средств соответствующего бюджета, определенные ведомственной классификацией расходов этого бюджета.

Государственная или муниципальная гарантия: вид долгового обязательства, в силу которого РФ или ее субъект или муниципальное образование (гарант) обязаны при наступлении предусмотренного в гарантии события (гарантийного случая) уплатить лицу, в пользу которого предоставлена гарантия (бенефициару), денежную сумму за счет средств соответствующего бюджета.

Государственная облигация: ценная бумага (долговое обязательство государства), которая даст ее держателю право получить при погашении в определенный срок основную сумму дожа и проценты.

Государственные финансы: система экономических отношений, регламентируемых государством, связанных с формированием, испожзованием, распределением и перераспределением централизованных денежных фондов, необходимых государству для выполнения своих функций.

Государственный внебюджетный фонд: форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федеражного бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации.

Государственный кредит: В узком смысле — кредит, получаемый государством от юридических и физических лиц в стране и за рубежом в виде государственного займа.

Девальвация: официальное понижение валютного курса.

Декурсивное начисление процентов: Начисление процентов в конце каждого периода. Обычно для долгосрочных ссуд используется декурсивное начисление процентов.

Делегирование кредита: Решение, принятое обладающим властью лицом, которому открыт кредит, в пользу подчиненного ему лица с целью передачи ему полномочий принятия решений, касающихся использования определенной части кредита.

Денежная масса: количественный показатеж денежного обращения, включающий всю совокупность покупательных и платежных денежных средств, обслуживающих экономический оборот страны

Денежная реформа: способ стабилизации денежного обращения.

Денежно-кредитная политика: составная часть экономической политики государства, направленная на обеспечение устойчивости национажной валюты, в том числе стабижности ее покупатежной способности и курса по отношению к иностранным валютам.

Денежный трансферт: Совокупность платежных операций, направленных на погашение долга.

Дефицит бюджета: превышение расходов бюджета над его доходами.

Диверсификация кредитов: Распределение вкладываемых или кредитуемых в экономику денежных капиталов между разными объектами с целью снижения риска потерь и в надежде получить более высокий доход.

Дивиденд: доход по акции, размер которого зависит от чистой прибыли акционерного общества и не фиксируется заранее.

Дисконтный пункт: 1. Один процент от суммы кредита

2. Плата, взимаемая кредитором при выдаче кредита.

Дискретные проценты: Проценты, начисляемые за фиксированные и одинаковые интервалы времени.

Договор банковского счета: договор между клиентом и банком, заключаемый при открытии расчетного (текущего) счета, фиксирующий взаимные обязательства сторон, их ответственность за проведение операций по счету.

Договор ипотеки: Соглашение, по которому одна сторона (залогодержатель), являющаяся кредитором имеет право на удовлетворение своих денежных требований к другой стороне (залогодателю).

Договор кредитный: Соглашение между кредитной организацией (кредитором) и заемщиком, в соответствии с которым кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) в размере и на условиях, предусмотренных этим договором, для приобретения заемщиком объекта недвижимости, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты с нее.

Договор страхования (страховой полис): юридический документ, выдаваемый страховщиком страхователю в подтверждение предоставления страховой зашиты.

Долгосрочная процентная ставка: Процентная ставка, взыскиваемая по долгосрочному обязательству. Обычно долгосрочная процентная ставка выше процентной ставки по краткосрочным обязательствам.

Долгосрочный кредит: Кредит, предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала.

Должник по ипотечному кредиту: Заемщик по кредиту, обеспеченному собственностью.

Досрочное погашение кредита: Добровольная выплата заемщиком остатка кредитной задолженности с опережением графика, предусмотренного кредитным договором. Может облагаться штрафными санкциями со стороны банка-кредитора.

Дотации: межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования.

Дохода бюджета: денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством РФ в распоряжение органов государственной власти РФ, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Доходность: количественная характеристика ценной бумаги, отражающая соотношение дохода и первоначально инвестированной суммы или текущей стоимости.

Жилой фонд: Недвижимое имущество с установленными правами владения и распоряжения; включает: земельные участки и прочно связанные с ними жилые дома с жилыми и нежилыми помещениями; приусадебные хозяйственные пристройки; зеленые насаждения с многолетним циклом развития; жилые дома; квартиры; иные жилые помещения в жилых домах и других строениях, пригодные для постоянного или временного проживания; сооружения и элементы инженерной инфраструктуры жилищной сферы.

Задолженность по основному долгу: Сумма использованного и еще не погашенного кредита на определенную дату.

Задолженность по процентам: Сумма процентов, начисленная на размер задолженности по основному долгу и еще не оплаченная на определенную дату.

Заем с переменной ставкой: Заем, предоставляемый по процентной ставке, которая колеблется в зависимости от базовых процентных ставок, таких как учетная ставка или LIBOR.

Заем с фиксированной процентной ставкой: Заем, по которому ставка, выплачиваемая заемщиком, фиксируется на весь период его существования.

Заемщик: 1. Лицо или предприятие, которому выдается ссуда.

2. Получатель кредита, займа, принимающий на себя обязательство, гарантирующий возвращение полученных средств, оплату предоставленного кредита.

Заемщик: участник кредитных отношений, получающий кредит и принимающий на себя обязательство возвратить его в установленный срок и уплатить процент за время пользования.

Закладная: Долговой инструмент, подтверждающий согласие компании либо физического лица заложить под свой долг принадлежащее ей имущество и дающий кредитору право на овладение заложенными активами в случае неуплаты долга. Закладная находится у кредитора до момента расчета с должником, после чего она уничтожается. Закладная выпускается в одном экземпляре на все имущество компании.

Залог: В гражданском праве — имущество или другие ценности, находящиеся в собственности залогодателя и служащие частичным или полным обеспечением, гарантирующим погашение займа. Залог может быть передан залогодержателю в физической форме или в форме документально зафиксированного права на его получение в виде залогового обязательства.

Залогодатель: 1. Заемщик кредита (займа, ссуды) на приобретение жилья;

2. Одна из сторон договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке), являющаяся должником по обязательству, обеспеченному ипотекой;

3. Юридическое или физическое лицо, отдающее кредитору принадлежащее ему имущество в залог с целью обеспечения своих обязательств перед ним.

Залогодержатель: Кредитор по обеспеченному залогом обязательству, на имя которого оформлен залог имущества или ценных бумаг. Залогодержатель является обладателем залогового права на заложенное имущество.

Заявленная годовая процентная ставка: Процентная ставка в годовом исчислении, используемая для расчета процентных платежей по займу.

Инвестиции: вложение капитала в денежной, материальной и нематериальной формах в объекты предпринимательской деятельности с целью получения текущего или будущего дохода.

Индекс фондовый: см Фондовый индекс.

Индоссамент: передаточная надпись, совершаемая обычно на оборотной стороне ордерной ценной бумаги (чека, векселя и др.), свидетельствующая о передаче прав по этому документу одним лицом (индоссантом) другому лицу (индоссату).

Инкассо: банковская расчетная операция, при которой банк по поручению своего клиента принимает на себя обязательство получить платеж по предоставленным клиентом документам и зачислить средства на его счет в банке.

Инфляция: социально-экономическое явление, связанное с обесценением денег, ростом цен, перераспределением национального дохода.

Ипотека с возрастающими платежами: Ипотечный кредит, у которого ежемесячные выплаты производятся с годовым приростом.

Ипотека с дифференцированным платежом: Ипотечный кредит с растущей ставкой платежей в погашение.

Ипотечная облигация: 1. Облигация, обеспеченная ипотекой на земельный участок, здания.

2. Облигация, используемая банками и другими институтами для финансирования ипотечных кредитов.

Ипотечная ценная бумага: Ценная бумага, обеспеченная закладными.

Ипотечное покрытие: Права требований по кредитным договорам, обеспеченным ипотекой.

Ипотечные ценные бумаги: Долговые ценные бумаги эмитента, рефинансируемые с помощью обязательств по одному или нескольким ипотечным кредитам.

Ипотечный агент: 1. Специализированная коммерческая организация, исключительным предметом деятельности которой является приобретение прав требования по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой, и закладных;

2. Организация, которой предоставлено право осуществлять эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

Ипотечный банк: Банк, специализирующийся на ипотечном кредите и перепродаже ипотек.

Ипотечный вексель: Письменное обязательство погасить ипотечный кредит и проценты по нему. Ипотечный вексель представляет собой простой вексель, в котором указаны основная сумма долга, процентная ставка, условия погашения. Ипотечный вексель дает право на собственность, представленную в обеспечение кредита.

Ипотечный договор: Документ, составляемый сторонами при заключении ипотечного кредита.

Ипотечный кредит: Кредит (заем), предоставленный для приобретения недвижимости под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства. Права требования по кредиту могут удостоверяться и передаваться через закладную — именную ценную бумагу вексельного типа.

Ипотечный рынок: Рынок ипотечных ссудных капиталов, на котором происходит купля-продажа ипотечных облигаций, выпускаемых торгово-промышленными корпорациями и используемых для предоставления кредита под залог недвижимости.

Ипотечный сертификат участия: Ценная бумага, предоставляющая их держателю право на получение доли финансовых поступлений от пула секьюритизированных ипотечных активов.

Комиссионные за обязательство предоставить кредит: Вознаграждение, выплачиваемое кредитору за юридически оформленное обязательство предоставить средства, которые еще не были выделены.

Консолидированный бюджет: свод бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.

Консолидирующий кредит: Кредит, который объединяет или рефинансирует другие кредиты с целью уменьшения ежемесячных долговых платежей.

Корреспондентский счет: счет, открываемый коммерческим банком в расчетно-кассовом центре Центрального банка РФ (РКЦ ЦБ РФ) либо одним коммерческим банком в другом.

Коэффициент ипотечной задолженности (loan to value ratio): Соотношение между суммой ипотечного кредита (основной суммой ипотечного долга) и стоимостью приобретенной недвижимости.

Краткосрочный кредит: Кредит, выдаваемый на срок до одного года, предназначенный для формирования оборотных средств предприятий и фирм.

Кредат банковский: это система отношений по поводу передачи заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности, платности и, как правило, обеспеченности

Кредат потребительский: кредит, предоставляемый населению для приобретения предметов личного потребления.

Кредит: 1. Отношение между кредитором и заемщиком, при котором кредитор передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в определенный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

2. Сумма денег, переданная взаймы.

Кредит: экономические отношения, связанные сдвижением стоимости в товарной или денежной форме между кредитором и заемщиком на условиях срочности, возвратности и платности (с уплатой процентов).

Кредит ипотечный: долгосрочная ссуда, предоставляемая под залог недвижимости (земли, строений).

Кредит коммерческий: кредит, предоставляемый продавцом в товарной форме в ввде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

Кредит международный: кредит, предоставляемый государством, банками, юридическими и физическими лицами, международными экономическими организациями одних стран другим.

Кредитная информация: Справка о полученных заемщиком в прошлом кредитах, выдаваемая кредитором для того, чтобы заемщик мог увеличить размер текущей кредитной линии или добиться открытия новых кредитных линий.

Кредитная история заемщика: Данные, свидетельствующие о том, насколько хорошо соблюдаются заемщиком правила заимствования и исполнения обязательств, вытекающих из условий кредитных сделок. Внутренний документ банка, характеризующий финансовое состояние клиента, аккуратность возврата кредитов и пр.

Кредитная карточка: Именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, удостоверяющий наличие у владельца кредитной карточки счета в этом учреждении и/или возобновляемого кредита. Кредитная карточка дает ее владельцу право осуществлять платежи за приобретаемые товары и услуги без использования наличных денег, путем предъявления карточки в учреждениях, получивших право рассчитываться по ней. Фактические расчеты с торговыми предприятиями или предприятиями сферы услуг за держателя кредитной карточки производит выдавшее ее учреждение путем перевода средств со счета владельца кредитной карточки на счет получателя платежа.

Кредитная линия: Предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита. Соглашения о предоставлении кредитной линии и возобновляемого кредита дают заемщику возможность использовать полученные средства для различных целей.

Кредитная организация: юридическое лицо, которое на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. В РФ выделяют два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Кредитная экспансия: Интенсивное расширение кредитных операций банков с целью извлечения дополнительной прибыли.

Кредитное агентство: Организация, осуществляющая сбор и распространение информации о платежеспособности компании или отдельных лиц.

Кредитное поручительство: Предел, по которому банк гарантирует состоятельность своего клиента при проведении им финансово-коммерческих операций с третьим лицом. Кредитное поручительство — практически — один из видов кредитных операций.

Кредитное расследование: Оценка способности и готовности потенциального заемщика погасить ссуду.

Кредитное страхование: Страхование на случай смерти лица, оформившего покупку в кредит. Если застрахованный умирает, не успев погасить кредит, то задолженность покрывается за счет страховой суммы. Договоры кредитного страхования заключаются с условием постепенно снижающейся страховой суммы вслед за постепенным погашением размера долга.

Кредитные деньги: это выпускаемые банками кредитные знаки стоимости, обладающие свойством всеобщей обращаемости.

Кредитный комитет: Коллегиальный орган принятия кредитных решений в банке, одобряющий или отклоняющий кандидатуры конкретных заемщиков и утверждающий конкретные условия кредитования каждого из них.

Кредитор: Физическое или юридическое лицо, предоставляющее ссуду дебитору и имеющее право требовать от дебитора ее возврата или исполнения других обязательств. Кредитор — в гражданском праве — сторона в обязательстве, которая имеет право требовать от другой стороны (должника) исполнение обязанности: — совершить определенное действие: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенных действий. В двусторонних договорах кредиторами являются обе стороны.

Кредитор: участник кредитных отношений (кредитной сделки), предоставляющий ссуду. ом могут быть государство, банк, предприятие (организация), население.

Кредитоспособность: Совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемые способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме.

Курс облигации: ее цена на рынке, сложившаяся на основе спроса и предложения.

Либор: Лондонская межбанковская ставка предложения, т.е. средняя ставка процента, по которой банки в Лондоне предоставляют кредит другим банкам путем размещения у них депозитов.

Лимит кредитования: Ограничение на размер ссуды при банковском кредите.

Ломбардные кредиты: кредиты, предоставляемые коммерческим банкам под залог (блокировку) ценных бумаг, включенных в ломбардный листок Банка России.

Льготный кредит: Кредит на длительный срок по ставке ниже рыночного уровня.

Минимальная бюджетная обеспеченность: минимально допустимая стоимость государственных или муниципальных услуг в денежном выражении, предоставляемых органами государственной власти или органами местного самоуправления в расчете на душу населения за счет средств соответствующих бюджетов.

Монетный паритет: соотношение весового содержания золота в денежной единице одной страны к весовому содержанию золота в денежной единице другой страны.

МРОТ: минимальный размер месячной оплаты труда, устанавливаемый федеральным законом.

Налог: обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств в бюджет соответствующего уровня или во внебюджетный фонд, осуществляемый плательщиком в порядке и на условиях, определяемых законодательными актами.

Налоговая льгота: снижение размера налогообложения.

Налоговая система: совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке.

Налоговые вычеты: затраты, учитываемые при налогообложении.

Налогооблагаемая (налоговая) база: стоимостная характеристика объекта налогообложения.

Негарантированный кредит: Кредит, выданный без соответствующей гарантии со стороны дебитора.

Немецкая модель ипотеки: Модель ипотечного кредитования, при которой выдавший ипотечный кредит банк самостоятельно рефинансирует ипотечные кредиты за счет выпуска ценных бумаг. Такую схему называют одноуровневой.

Новация: соглашение между заемщиком и кредитором по замене обязательств по указанному кредиту другим обязательством.

Номинальная процентная ставка: Процентная ставка, исчисленная без учета инфляции.

Номинальная цена государственной облигации: величина, устанавливаемая эмитентом и выражающая сумму, которую эмитент получил во временное пользование.

Обеспечение кредита: Ценные бумаги и другая ликвидная собственность, предлагаемые в качестве гарантии возвратности кредита.

Облигация: долговая эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право на получение процента от номинальной стоимости и на возврат суммы по номиналу.

Оборотные активы: совокупность имущественных ценностей, используемых в текущей (эксплуатационной) деятельности для получения прибыли.

Обращение взыскания: Процедура передачи кредитору прав собственности на заложенное имущество.

Объект налогообложения: имущество или доход, которые служат основой для налогообложения.

Овердрафт: Кредит полученный путем выписки чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете. Кредит по овердрафту оговаривается при открытии счета и не может превышать фиксированной суммы.

Однодневный расчетный кредит (кредит «овернайт»): кредит, предоставляемый Банком России коммерческим банкам для завершения ими своих расчетов в конце операционного дня.

Опцион: срочный контракт, предоставляемый одной из сторон сделки право выбора исполнить сделку или отказаться от нее.

Опцион эмитента: эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на покупку в предусмотренный срок и (или) при наступлении указанных в ней обязательств определенного количества акций эмитента такого опциона по цене, определенной в нем.

Открытый факторинг: вид факторинга, по которому плательщик (должник) уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику и поэтому свой платеж производит непосредственно посреднику.

Отсрочка погашения ссуды: Продление первоначально установленного срока возврата ссуды, предоставляемая по мотивированному ходатайству.

Период начисления: Интервал времени, за который начисляют проценты.

Плавающая процентная ставка: Процентная ставка по кредитам, размер которой периодически пересматривается через согласованные промежутки времени (процентные периоды). При использовании плавающей ставки процентный риск несет заемщик. Обычно плавающие процентные ставки применяется в условиях высоких темпов инфляции, быстрого роста и резких колебаний уровня ссудного процента, а также на международном облигационном рынке.

Платежеспособность заемщика: Способность заемщика своевременно погасить кредит. Предполагает анализ доходов и расходов.

Платежное поручение: поручение организации (предприятия) обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя (другой организации) в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты либо в счет выполнения ее финансовых обязательств.

Платежное требование: расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основномудоговорук должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Плательщик налога: юрвдическое или физическое лицо, выполняющее возложенные на него обязательства по уплате налога.

Платность кредитования: принцип кредитования, означающий возмездный характер предоставления банком своих ресурсов во временное пользование.

Погашение кредита: Возвращение кредита в денежной форме, включающей погашение основной части долга и процентных начислений, а также других платежей в соответствии с условиями кредитного соглашения.

Получатель бюджетных средств: орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств соответствующего бюджета.

Потребительский кредит: Кредит, предоставляемый физическим лицам для приобретения в рассрочку предметов личного потребления. По форме погашения различают потребительский кредит с разовым погашением и потребительские кредиты с рассрочкой платежа.

Прибыль: экономическая категория, которая отражает чистый доход предприятия, созданный в процессе предпринимательской деятельности, являющийся основным источником самофинансирования его дальнейшего развития.

Пролонгация кредита: Продление срока кредита путем выдачи новой ссуды взамен старой.

Просроченный кредит: Кредит, не возвращенный кредитору в срок.

Профицит бюджета: превышение доходов бюджета над его расходами.

Процент: Дополнительная сумма в долевом исчислении, уплачиваемая должником кредитору за пользование финансовыми средствами. На практике начисление процентов всегда производится в дискретные моменты времени.

Процент по неустойке: Процент, оплачиваемый по кредиту, который не был возвращен в обусловленный срок.

Процентная ставка: Плата за кредит в процентном выражении к сумме кредита в расчете на определенный период времени: год, месяц и т.д. Процентные ставки зависят от количества денег в обращении, спроса на заемные средства, политики правительства, оценки кредитором риска невозвращения займа, периода займа и курса национальной валюты. Различают долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные, фиксированные и плавающие процентные ставки.

Расчетно-кассовые центры: структурные подразделения территориальных учреждений Банка России, созданные для проведения расчетных и других операций Банка России.

Расчетный (платежный) документ

Оформленное надлежащим образом (в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа):

распоряжение плательщика (клиента) о списании денег со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
распоряжение получателя средств (взыскателя) о списании денег со счета плательщика и их перечислении на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчеты кредитными карточками: Безналичные расчеты, при которых банки берут на себя риск немедленной оплаты товаров и услуг, приобретаемых их клиентами. Обычно кредит банка погашается в месячный срок, за просрочку начисляются проценты на сумму долга.

Реализация залога: Востребование гарантий под выданный кредит в случае, когда залогодатель теряет платежеспособность.

Реальная процентная ставка: Процентная ставка, очищенная от инфляции. Реальная процентная ставка вычисляется как разница между номинальной процентной ставкой и уровнем инфляции.

Револьверная кредитная карточка: Кредитная карточка с самовозобновляющимся по мере погашения долга кредитом.

Револьверный кредит: Многократный кредит, возобновляемый после каждого соответствующего погашения. Возобновляемый кредит. Обычно револьверный кредит применяется на национальных и мировом рынках ссудных капиталов, он предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически без дополнительных переговоров между сторонами кредитного соглашения. Соглашение о предоставлении револьверного кредита оформляется аналогично кредитной линии.

Рефинансирование государственного долга: погашение основной задолженности и процентов за счет средств, полученных от размещения новых займов.

Себестоимость: стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат.

Секьюритизация: Выпуск ценных бумаг, обеспеченных пулом кредитов.

Синдицированный кредит: кредит, предоставляемый двумя и более кредиторами одному заемщику.

Система ипотечного кредитования: Совокупность отношений, обеспечивающая прохождение финансового потока от инвестора на вторичном рынке ипотечных ценных бумаг к заемщику на первичном рынке ипотечных кредитов.

Скоринг физических лиц: Метод оценки риска кредитования, основанный на различных характеристиках клиентов, таких как личный доход, возраст, семейное положение.

Сложная процентная ставка: Процентная ставка, которая применяется к сумме с процентами, начисленными в предыдущем периоде. Обычно сложные процентные ставки используются для долгосрочных ссуд со сроком более года. При сложной процентной ставке процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процентный платеж в последующем периоде начисляется уже на эту наращенную величину первоначального капитала.

Созаемщик: Лицо, становящиеся сособственником приобретаемого объекта недвижимости и вместе с основным заемщиком отвечающее перед кредитором за возврат кредита. Как правило, созаемщиком выступает супруг. При этом доходы созаемщика учитываются при расчете суммы кредита.

Срок использования кредита: Время, в течение которого заемщик использует кредит для оплаты своих обязательств.

Срок кредита: Время, на которое выдается кредит. Различают: полный срок кредита, срок использования кредита, льготный период, срок погашения кредита.

Срок погашения кредита: Время, в течение которого происходит выплата основного долга, процентов и комиссий, начисленных по кредиту.

Ссудный процент: Цена ссуженной во временное пользование стоимости.

Ссудный счет: Персональный счет заемщика, открываемый в банке-кредиторе для перечисления кредитных средств и для последующего зачисления на него платежей по кредиту.

Ставка LIBOR: Средневзвешенная ставка рефинансирования кредитов, устанавливаемая Лондонской межбанковской биржей.

Ставка MosPrime: Является независимой индикативной ставкой, рассчитывается Национальной валютной ассоциации (НВА) на основе ставок предоставления рублевых депозитов, объявляемых ведущими участниками российского денежного рынка первоклассным финансовым институтам. При включении банков в список для формирования ставки MosPrime принимается во внимание их репутация, финансовое положение, объем операций и наличие опыта работы на московском денежном рынке.

Ставка ипотечного кредита: Процентная ставка по ипотечному кредиту.

Стоимость кредита: Сумма, которую заемщик уплачивает за пользование кредитом. Основная часть стоимости кредита — часть стоимости, которая выплачивается непосредственно кредитору. Дополнительная часть стоимости кредита — часть стоимости, которая поступает третьим лицам. В цену поставляемого товара могут также включаться скрытые элементы стоимости кредита, компенсирующие для кредиторов уменьшение номинального размера процентной ставки.

Страхование: процесс составления и исполнения договора, согласно которому одна сторона (страховщик) в обмен на страховой взнос обязуется выплатить другой стороне (страхователю) определенную сумму денег или эквивалентную компенсацию при наступлении обусловленного договором события.

Страхование жизни: виды личного страхования, в которых страховой риск касается жизни застрахованного лица.

Страхование кредитов: Страхование направленное на уменьшение или устранение кредитного риска. Страхование кредитов защищает интересы продавца или кредитора в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам. Договор страхования гарантирует возврат денег кредитору в случае некредитоспособности дебитора.

Страхование ответственности: страхование на случаи, когда риск касается ответственности страхователя перед третьим лицом.

Страхование финансовых рисков: вцды страхования, в которых риск касается потери прибыли (дохода) в результате осуществления страхового события.

Страховая премия, или страховой взнос,: плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.

Страховая сумма: определенная договором страхования денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение и исходя из которой определяется размер страховой премии.

Страховое возмещение: сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю для возмещения ущерба, вызванного наступлением страхового случая.

Страховой случай (событие): предусмотренный договором страхования риск, при реализации которого страховщик обязан компенсировать страхователю (застрахованному) убыток или выплатить страховую сумму.

Сумма кредита: Объем денежных ресурсов в соответствующей валюте, который кредитные учреждения предоставляют заемщикам.

Текущие расходы бюджетов: часть расходов бюджетов, обеспечивающая текущее функционирование органов государственной власти, органов местного самоуправления, бюджетных учреждений, оказание государственной поддержки другим бюджетам и отдельным отраслям экономики на текущее функционирование.

Трансферты населению: бюджетные средства для финансирования обязательных выплат населению (пенсий, стипендии, пособий, компенсаций, других социальных выплат), предусмотренных законодательством.

Управление государственным долгом: комплекс мер, предпринимаемых государством в лице его уполномоченных органов по определению мест и условий размещения и погашения государственных займов, а также по обеспечению интересов заемщика, инвесторов и кредиторов.

Учетная ставка: ставка процента, по которой центральный банк переучитывает (покупает у коммерческих банков) коммерческие векселя небанковских организаций, ранее учтенные коммерческими банками.

Учетный процент (при учете векселей): разность между номиналом векселя и ценой, по которой вексель куплен банком.

Финансовая политика: совокупность форм и методов реализации финансовой стратегии субъекта экономики

Финансовое планирование на предприятии: разновидность управленческой деятельности, направленная на обеспечение сбалансированности движения денежных и материальных ресурсов предприятия, обеспечение ликвидности, платежеспособности и увеличения рентабельности активов и собственного капитала.

Финансовые активы: часть имуще сгвенных ценностей, находящихся в денежной форме и в форме различных финансовых инструментов.

Финансовый план предприятия: документ, отражающий поступление и расходование денежных средств предприятия на текущий и долгосрочный периоды.

Финансы предприятий: относительно самостоятельная сфера системы финансов, охватывающая круг экономических отношений, связанных с формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов предприятий на основе управления их денежными потоками. Фондовая биржаорганизатор торговли ценными бумагами, предоставляющий место для проведения регулярных торгов.

Фондовый шщекс: средний или средневзвешенный показатель рыночной стоимости акций.

Фор фетр ование: форма кредитования экспорта банком путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Формы безналичных расчетов: урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций.

Франшиза: предусмотренная условиями договора страхования часть убытков страхователя (в абсолютном размере или в процентном отношении), не подлежащая возмещению страховщиком.

Целевой кредит: Кредит, предоставление которого обусловлено не только условием своевременного возврата ссуды и выплаты процентов по ней, но и дополнительными условиями, выдвигаемыми кредитором.

Ценная бумага: документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Чек: ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы предъявителю чека (чекодержателю).

Эмиссионная политика (предприятия): политика предприятия по привлечению финансовых ресурсов через фондовый рынок путем выпуска акции, облигаций и других финансовых инструментов